关于2024年度区本级预算执行和其他

财政收支的审计工作报告

2025年上半年，区审计局根据《中华人民共和国审计法》的规定，对2024年度区本级预算执行、决算草案编制以及其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：2024年在区委、区政府的正确领导下，全区上下牢牢把握高质量发展首要任务，勇当全省沿海发展新质生产力排头兵，扎实稳健推进中国式现代化大丰新实践。

——持续优化营商环境，激发市场主体活力。

加大普惠金融服务力度，降低企业融资成本，助力小微企业和高新技术企业发展，推动全区人才队伍建设，落实就业创业扶持政策。

——加大民生事业投入，健全社会保障体系。

提高社会保障标准，增强居民社会保障力度，关注困难群众的基本生活保障，分散农业生产经营风险，保障农民生产收益。

——深化财税体制改革，提升管理服务效能。

推进零基预算改革，推动财政资金优化配置，规范财政资金使用管理，加强政府采购监督，深化“数字财政”数据中心建设。

——高度重视审计整改，不断完善规章制度。

相关部门和单位持续开展整改、加强管理、完善制度。上年度审计查出的问题除个别问题外均已整改到位，制定完善相关规章制度7项。

一、本级财政预算管理审计情况

重点审计了区财政局具体组织本级预算执行和决算草案编制情况。从审计情况看，区财政局积极组织财政收入、不断优化支出结构，财政预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：

（一）政府财务报告编制不准确。个别政府部门财务报告少反映无形资产。

（二）财政转移支付不规范。3个镇未能在规定时间内将长者食堂运营补贴资金拨付给相关村（居）。

二、“两区”预算执行审计情况

（一）预算编制不精准。1个单位差旅费超出预算666%。

（二）预算执行需进一步规范。

1.未实行收支两条线管理。1个单位将消防车处置收入直接抵减公务用车费用。

2.费用报支不及时。1个单位办公设备购置费支付和差旅费报销不及时。

（三）国有资产管理有待加强。1个单位未将已通过验收并交付使用工程及时转作固定资产核算。

三、街道预算执行审计情况

（一）预算编制不精准。1个单位办公费、其他交通费用分别超出预算357%、57%。

（二）国有资产管理有待加强。1个单位未将已竣工验收并投入使用工程及时转作固定资产核算。

（三）项目建设及管理需进一步完善。1个单位未按合同约定及时退还民营企业质保金。

四、区本级部门预算执行审计情况

（一）预算编制不精准。

1.支出预算编制不准确。1个单位列支电费超出预算163%。

2.政府采购预算编制不完整。1个单位未对信息系统运行维护费编制政府采购预算，且未将该支出报相关部门审批备案。

（二）预算执行不严格。2个单位串用项目经费与日常经费的用款计划指标。

（三）健康档案管理质量不高。一是部分以前年度已死亡人员信息未及时注销；二是部分健康档案系统录入性别与身份证性别不符；三是部分健康档案系统录入出生日期与身份证出生日期不符。

五、专项资金使用管理审计情况

重点审计了农村改厕资金使用管理、创业担保资金使用管理、林业保护政策落实及资金使用绩效情况。审计发现的主要问题：

（一）农村改厕资金使用管理存在的问题。

1.履约保证金收取不规范。3个项目未按合同约定收取履约保证金；22个项目未按合同约定及时收取履约保证金。

2.未及时退还履约保证金。6个项目竣工后未按合同约定退还5家民营企业履约保证金。

3.招标文件编制不规范。5个项目招标文件未明确排气管的直径、高度和安装要求等内容，1个项目招标文件要求的排气管内径小于国家标准，1个项目招标文件未要求设置排气管。

4.合同签订不及时。1个项目在发出中标通知书2个月后，才与中标单位签订施工合同。

5.少数旱厕未拆除到位。5个镇区27家改厕受益户旱厕未拆除，仍在使用。

（二）创业担保资金使用管理存在的问题。

撬动创业担保贷款规模较小。全区当年发放富民创业担保贷款总额仅占创业担保基金账面余额的39%。

（三）林业保护政策落实及资金使用绩效存在的问题。

1.确权登记颁证推进缓慢。至审计时，全区国有林地和集体林地尚未取得确权颁证。

2.临时占用林地未及时恢复。3个项目临时占用林地已期满，仍未恢复林业生产条件。

六、审计建议

（一）不断深化零基预算改革，进一步提升预算管理质效。积极运用零基预算编制方法，科学安排财政预算，合理确定支出预算规模，提高预算编制的精准度和科学性；不断细化预算编制，提高预算资金年初分配的到位率和预算的可执行性；加强财政资源统筹，清理收回结余资金、严控资金结转规模，有效盘活存量资金，增强财政保障能力。

（二）从严从紧部门预算执行，进一步养成过紧日子习惯。严格落实党政机关习惯过紧日子要求，坚持厉行节约、精打细算，压减非必要、非刚性支出；加强对预算单位国库集中支付申请的审核力度，及时纠正偏差，切实提高财政管理透明度；强化对部门预算执行情况的监督检查，确保财政资金安全、规范、高效使用。

（三）持续完善统筹协调机制，进一步加速项目落地见效。强化各项目资金全周期监控，有效规范申请、分配、拨付等环节，确保项目资金安全、高效使用；及时协调解决项目推进过程中政策执行、要素保障等方面的难题，突破项目进展迟缓的瓶颈，建立健全跟踪监督机制，完善事中事后监管体系。