2022年上半年，区审计局根据《中华人民共和国审计法》的规定，对2021年度区本级预算执行、决算草案以及其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：2021年在区委、区政府的正确领导下，全区上下紧紧围绕“全市争第一、沿海站排头、全省当先进”目标定位，坚持稳中求进工作总基调，聚力实施积极财政政策，全年主要目标任务较好完成，“十四五”实现良好开局。

——强化财政收入征管，实现收入质量稳步增长。

积极应对经济下行压力加大、国家政策性减税降费等减收因素，加大收入组织力度，一般公共预算收入比上年略有增长。

——加大资金投入力度，不断提升民生保障水平。

支持教育优先战略，加强基础公共卫生服务能力建设，支持常态化疫情防控，推进农业农村现代化，保障粮食安全生产。

——加强国有资产管理，推进国有企业改革。

推进国企分类分步改革，优化国有资产布局，整合旅游和农业资源，加强国资国企监管，推进企业用工市场化。

——深化财政管理改革，推进财政科学精细管理。

推进预算管理一体化信息系统建设，深化国库集中支付改革，加大绩效评价考核力度，开展财政投资评审，压降政府投资项目预算。

——高度重视审计整改，不断完善相关规章制度。

相关部门和单位持续开展整改、加强管理、完善制度。上年度审计查出的问题除个别问题外都已整改到位，制定完善相关规章制度41项。

一、区本级财政预算管理审计情况

重点审计了区财政局具体组织区本级预算执行和区本级决算草案编制情况。从审计情况看，区财政局强化预算执行，深化财政改革，支持疫情防控和经济社会发展，财政预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

（一）政府财务报告编制需进一步完善。一是政府综合财务报告个别数据编制不完整；二是个别部门政府财务报告数据编制不准确。

（二）个别专项资金预算执行率有待提高。区财政累计结转351个专项支出指标11.82亿元，其中2020年项目共计73个，结转金额2.36亿元，占73个项目总额的76.62%。

（三）个别项目未编制专项资金绩效目标。区本级112个200万元及以上项目中，有6个项目未编制预算绩效目标，占项目总数的5.36%；涉及预算单位3家，占预算单位总数的7.69%；项目金额合计7384.30万元，占项目总额的2.67%。

二、街道预算执行审计情况

（一）个别单位政府采购预算编制不准确。1个单位年初政府采购预算编制的社区装修等工程773.90万元当年未实施；编制的垃圾清运车辆采购预算201.30万元，当年实际采购22.38万元。

（二）个别单位未编制政府采购预算。2个单位在未编制政府采购预算的情况下，分别购置相关资产11.43万元、列支印刷费和设备购置费50.91万元。

（三）个别单位支出超预算。1个单位超预算列支经费8.32万元。

（四）个别单位往来核对清理不及时。一是1个单位与所辖国企、各国企之间往来核对清理不及时;二是1个单位43户应收款挂账超3年未清理。

（五）个别单位房屋出租收入未及时收取。1个单位及所属企业未及时收取2家民营企业房租、物业费22.35万元。

三、区本级部门预算执行审计情况

（一）个别单位资产购置未履行审批手续。1个单位购置固定资产21.74万元，未履行相关审批手续。

（二）个别单位往来未及时清理。1个单位部分往来未及时清理。一是20.08万元专款未及时记入专户；二是支出4.80万元长期挂往来。

四、专项资金使用管理审计情况

（一）农村污水管网建设专项资金使用管理存在的问题。

1.个别污水处理设施布局不合理。投入13.06万元在同一村重复建设1座污水处理设施，设计布局不合理。

2.项目跟踪审计服务不到位。部分服务单位未按合同约定提供服务成果资料问题，涉及合同总额311.36万元。

3.工程结算审核不及时。52个工程未及时办理工程结算审核、未锁定工程造价，工程结算仍处于“敞口”状态，为工程造价虚估冒算留下风险隐患。

4.少数设施运行维护管理不到位。一是部分污水处理设施未及时投入运维。二是部分污水处理设施未达预期效果。

（二）政府专项债券使用管理中存在的问题。

未正确核算固定资产。1个项目建设支出2688.36万元，未作固定资产核算。

（三）产业绿色转型专项资金使用管理中存在的问题。

未按要求开展绩效管理工作。未对2021年度开放型经济发展专项资助资金预算开展绩效管理工作。

五、重点建设项目管理审计情况

（一）项目招投标管理不规范。一是少数项目未实施招标程序；二是招标清单编制不规范。

（二）工程管理不到位。一是个别项目未按设计图纸施工，沥青、水泥稳定碎石及水泥混凝土厚度未达图纸设计要求，涉及造价435.92万元；二是个别项目未按图纸设计实施输水灌溉管道部分工程，涉及造价60.39万元。

（三）工程结算不规范。一是个别项目多支付工程款19.16万元；二是个别项目未收取应由施工单位承担的结算审核费32.97万元。

六、审计建议

（一）进一步完善预算编制管理，提高预算执行质效。完善全口径预算编制，加强预算管理，细化预算编制内容；全面推进预算绩效管理工作，绩效管理覆盖到各级预算单位和所有财政资金，完善绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制，健全绩效管理成果应用。

（二）进一步加强财政风险管理，提升财政保障能力。多措并举应对财政收支平衡挑战压力，从严管控财政支出；进一步规范资金使用，加强工程建设资金管理，严格按工程进度结算付款，实现财政资金使用有效监督，防范财政管理风险。

（三）进一步健全重点项目内控管理，紧盯项目绩效监管。建立健全项目内控管理制度，完善运维考核机制，对项目建设进度和绩效目标实施情况进行“双监控”，进一步规范后续项目建设；加强全区重大项目建设的规划、建设、竣工决算、运营全程闭环管理，助力重大项目快建设早达效。