盐城市大丰区区委、区政府高度重视审计整改落实情况，要求被审计单位认真落实审计整改，切实构建长效机制。为确保审计整改工作有序开展，盐城市大丰区审计局（以下简称区审计局)根据区政府要求，积极采取有力措施督促整改：一是根据审计报告为每个被审计单位建立整改清单，明确提出整改要求和整改完成时限；二是对照整改清单，逐项核查被审计单位报送的整改资料，核实整改情况，对已整改到位问题予以认定销号，对未整改到位问题要求相关责任主体明确下一步具体整改措施和整改方案；三是对被审计单位整改情况进行全面跟踪督查，不断健全审计整改全过程动态管理机制，及时形成整改专报呈报区主要领导。

从整改结果看，2020年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的问题大部分得到了纠正，对于一些情况相对复杂、整改难度较大的问题，相关单位也落实了整改责任和进度安排。截至2021年9月底，相关部门和单位已整改问题金额共计36.14亿元，通过整改共计促进增收节支和挽回损失等2.99亿元，制定完善相关规章制度19项。

一、区本级财政管理审计查出问题的整改情况

截至2021年9月底，盐城市大丰区财政局（以下简称区财政局）已整改问题金额5.07亿元，其中促进增收节支和挽回损失等1533.03万元，制定预算绩效管理制度3项。

(一)关于区本级一般公共预算平衡缺口问题。区财政局加大了一般公共预算收入组织力度，大力压缩一般性和非急需、非刚性支出，努力实现一般公共预算收支平衡。

(二)关于区本级财政资金被占用问题。区财政局已对两区及各镇历年财力结算明细进行了清查核对，并与相关单位沟通商定了归还计划。

(三)关于预算支出结转规模较大、部分项目预算执行较慢和部分专项资金预算执行率低问题。区财政局已督促相关单位加快项目实施进度，及时申请拨付专项资金，保证预算支出进度；并明确对满两年仍未支出的项目资金，年终将按照规定予以收回。

(四)关于往来资金长期挂账未清理问题。区财政局已对沉淀资金逐笔梳理甄别，对暂存款项进行了清查。

(五)关于政府性基金项目支出未实施绩效评价问题。区财政局已安排于2021年完成5个财政重点评价项目，涵盖一般公共预算、政府性基金、社保基金、政府性购买服务4种类型。

(六)关于未完成项目支出绩效评价计划问题。区财政局已将2021年项目支出绩效评价标准调整为200万元以上项目，部门整体绩效目标编制单位由41家扩展到159家，并制订了3项绩效管理制度。

二、“两区”预算执行审计查出问题的整改情况

截至2021年9月底，“两区”已整改问题金额26.73亿元，其中促进增收节支和挽回损失等1829.43万元，制定内部管理制度1项。

(一)关于决算数据不真实问题。相关单位明确今后将严格预算约束，按实编报财务决算，确保决算收支的真实性、准确性。

(二)关于房租收入未及时收取问题。相关单位已将房租收取到位。

(三)关于招商引资补贴较多问题。相关单位正采取措施清收补贴款，并明确今后将严格审核入园项目，在签订招商引资合同时注重遵循公平和权利义务对等原则。

(四)关于未严格履行协议，造成国有资金损失及风险问题。相关单位成立了专班，向企业发放了纳税情况提醒函，并明确将严格协议考核，必要时依法启动追偿程序，减少国有资金损失。

(五)关于违规长期租用车辆问题。相关单位已停止租用车辆。

(六)关于资产采购不规范问题。相关单位明确今后将加强采购管理与控制，严格按年初预算规范采购行为。

(七)关于违规出借资金问题。相关单位正与清算组进行对接,将资产予以收储，收储资产将优先偿还借款；另一单位已与有关清算组达成协议，抵债房屋已移交相关单位，待办理房屋所有权证。

(八)关于未及时拨付专项资金问题。相关单位已将专项资金拨付到位。

(九)关于投资建设监管不到位问题。相关单位已收回投资本金，并出台了内部审计管理制度；有关企业成立了投资部，加强对投资项目大额资金的使用监管，防范投资风险。

(十)关于债务管控不到位问题。相关单位已降低新增融资成本，并明确今后将严控融资成本，规范融资行为。

(十一)关于资产出租管理有待改进问题。

1.未经公开招标出租土地使用权问题。因该地块出租有历史遗留问题，且涉及麋鹿啃食的信访问题，目前相关单位正与承包户进行协商解决中。

2.未签订合同出租土地使用权问题。针对中标人提出的面积不足问题，相关单位协请国资等部门对出租面积进行了实地复量后，已与中标人补签了合同。

3.未按期收回出租鱼塘问题。区人民法院已对该纠纷作出判决，目前已进入强制执行阶段，待执行到位收回鱼塘后，相关单位将与本期承包人协商解决赔偿问题。

4.固定资产未及时入账和借出资产管理混乱问题。相关单位已将有关资产登记入账、统一管理，个别在建工程正在核算清理中，同时相关单位明确今后将加强资产管理与核算，确保国有资产安全、完整。

(十二)关于财政财务管理不规范问题。相关单位正与所属公司核对账务，查清往来余额不一致原因后，将及时进行账务调整。

三、区本级部门预算执行审计查出问题的整改情况

截至2021年9月底，区本级相关部门已整改问题金额3.09亿元，其中促进增收节支和挽回损失等2.65亿元，制定管理制度1项。

(一)关于预算编制不准确问题。相关单位明确今后将结合实际情况，按照“厉行节约、精打细算、统筹安排、绩效管理”的原则，从严从紧编制部门预算。

(二)关于决算编制不真实问题。相关单位已进行了账务调整。

(三)关于滞留财政收入未上缴问题。相关单位已将滞留的收入全部上缴财政。

(四)关于未及时征收收入和预算执行率不高问题。相关单位已发出函告，并落实专人负责催收鱼塘租金，同时明确今后将严格预算执行，确保预算收入应收尽收。

(五)关于违规在基层单位报支费用问题。相关单位对违规报支的费用进行了分析，已建立“三公经费”台账，定期进行内部审核，完善内控管理，避免类似问题再次发生。

(六)关于超预算采购问题。7个部门单位均分析了超预算采购问题产生的原因，并明确今后将加强学习，提升预算编制质量、规范采购行为。

(七)关于未及时解缴收入问题。相关单位已将迟缴的非税收入全部缴库。

(八)关于支出票据不合规问题。相关单位自2020年7月份开始，已使用税务发票报支食堂费用。

(九)关于往来未及时清理问题。相关单位对有关往来款项进行了账务调整；区财政局明确今后将督促相关部门定期对账，及时清理暂存暂付款项。

(十)关于房产租赁收入未按规定申报纳税问题。相关单位正严控今年的经费支出，争取年末补缴有关税费，同时明确今后将规范财务收支管理。

(十一)关于个别业务核算不规范问题。相关单位聘请资产评估公司对有关资产进行了评估，已按评估价将资产登记入账。

(十二)关于信息系统安全有待加强问题。相关单位已制定《网络与信息安全应急演练实施方案》，签订了《信息安全等级保护测评项目》技术服务合同及保密协议。

四、重点专项资金审计查出问题的整改情况

截至2021年9月底，相关部门已整改问题金额1.25亿元，其中促进增收节支和挽回损失等25.21万元，制定管理制度14项。

(一)绿化养护管理专项资金审计方面。

1.未全面实施绿化养护监督管理问题。全区已建立统一的绿化养护管理模式，区政府批准城区绿化于2021年6月30日整体移交区交控集团进行管理养护，相关单位制定了统一的园林绿化指导手册和管理制度，进一步规范绿化养护监管。

2.绿化养护监管缺失加大国有资产流失风险问题。对有关工程绿化终验工程量与审计现场核实工程量存有偏差问题，经协商确定，由建设单位承担2.0%/年的自然损耗，其余缺少的工程量由施工单位承担，结算工程款时予以扣减。

3.购买绿化养护服务程序不规范问题。相关单位已将有关招标代理公司标注为不合格服务公司，取消其在本单位的招标代理资格，并制定了招标采购管理办法，规范今后招标采购工作。

4.多支付绿化养护费用问题。2个单位已追回多支付的绿化养护费用。

5.未按规定实施绿化养护成果指标监管问题。相关单位已要求各养护公司对绿化养护管理不到位事项进行整改，并就养护不到位事项按百分考核细则进行了测算，发出了扣款通知书，待后结算费用时予以扣减。

6.苗圃绿化养护定价异常问题。相关单位已暂停支付有关苗圃的绿化养护费用，正在重新核实苗圃面积、苗木品种、规格和数量，待后根据核实结果扣减相关养护费。

(二)政府债券专项资金审计方面。区财政局已督促相关主管部门加快项目实施进度，并及时拨付了2个项目的建设资金。

(三)战略性新兴产业发展专项资金审计方面。相关企业已将多享受的补助资金退还盐城市财政局。

下一步，区政府将持续关注审计整改工作，进一步推动做好审计监督“后半篇文章”。对未完全整改到位问题，相关责任单位将继续推进落实整改措施。区审计局将严格落实区委区政府的部署要求，持续加强对问题整改的跟踪督查。对已经整改但“屡审屡犯”的问题，区审计局将深入查找管理漏洞和制度根源，促进建章立制，巩固整改成果，坚持查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远有效结合，真正发挥审计建设性作用。