---2009年11月26日在市十三届人大常委会第15次会议上

市财政局局长 陶培华

受市人民政府的委托，现向市人大常委会报告2009年1-10月份财政预算执行情况和市本级财政预算调整方案，请予审议。

一、1-10月份财政预算执行情况

由于国际金融危机的影响，今年是近年来财政收支矛盾最为突出、财政经济形势最为严峻的一年。1-10月，全市财税部门紧紧围绕全年财税工作目标，认真组织实施市人代会通过的财政预算，积极应对挑战，大力组织收入，确保重点支出，强化财政监督，总的来看，全市财政预算执行情况比预期要好，财政收入保持较快增长，财政支出基本得到保证。

1、1-10月份预算执行情况。截止10月底，全市累计完成财政总收入148480万元（不含基金），完成年初预算188000万元的78.98%，同比增长22.97%，完成一般预算收入102092万元，完成年初预算115000万元的88.78%，同比增长33.71%。征收部门一般预算收入完成情况：国税部门完成13364万元，完成年初预算的60.74%，同比增长1.19%；地税部门完成46757万元，完成年初预算的80.2%，同比增长30.16%；财政部门完成41971万元，完成年初预算的120.95%，同比增长54.16%。镇级一般预算收入完成情况：镇级完成一般预算收入38332万元，完成年初预算的82.96%，同比增长22.1%。截止10月底，全市累计实现财政一般预算支出139106万元，完成年度预算的71.21%，同比增长27.05%。

截止10月底，市本级累计完成财政总收入80753万元，完成年初预算的86.22%，同比增长32.8%，完成一般预算收入63759万元，完成年初预算的92.67%，同比增长41.81%。截止10月底，市本级累计实现财政一般预算支出124882万元，同比增长27.37%。

2、财政预算执行主要特点。1-10月份财政预算执行主要有三方面特点：一是财政收入保持稳定增长。今年自3月份以来一般预算收入增幅保持在25%以上，从6月份起全市月度增幅均达到33%,高于盐城市平均增幅2个百分点。二是财政收入质量稳中有升。我市10月底财政收入中一般预算收入的税收比重为76.5%，财政总收入的税收比重83.8％，与上年同期基本持平。三是一般预算支出高位增长。今年以来，受政策性减免税费增多、财政刚性支出增加等因素影响，财政资金调度压力空前。在保证人员经费、运转经费的基础上，市财政加大社会保障、扩大内需、环境保护等各项保民生的重点支出。1-10月份全市财政一般预算支出同比增长27.05%。四是重点纳税企业贡献额增加。1-10月份辉丰集团、正大丰海公司、大富豪公司分别纳税3480.73万元、3122.53万元、1408.32万元,同比增幅46.87%、26.23%、41.6%；化工、食品加工、房地产、三产服务行业纳税稳定增长，纺织、建筑业等行业纳税企稳回升，规模企业和重点行业仍是财政收入的支柱。

3、预算执行中存在的问题。从总体看，全市财政收支形势还是很严峻的，存在的矛盾和问题比较集中，具体表现在：一是财政收入短序时较多。截止10月底，一般预算收入距市委、市政府明确的13亿元目标，序时短收6241万元。二是收入税种之间不平衡。主体税种中的营业税、所得税增量不明显；增值税增幅偏低，与全省平均增幅差距较大，将影响到省对我市的财力返还。三是部门之间差距大。征收部门之间存在严重的不平衡性，国税部门短收较为严重，地税部门从下半年开始，受房地产业等影响增速放慢，财政部门为弥补收入缺口，列收列支非税收入入库较多。四是规模企业税收贡献能力不强。重点企业入库税收占全市财政收入的比重下降，1-10月份全市40户重点税源企业入库税收2.72亿元，同比下降1.89%，按照年初确立的税收目标，短序时较多，40户重点税源企业中有24户入库税收负增长。五是收入矛盾突出。14个镇中仅大中、方强、新丰三镇收入基本达序时，分别完成预算的88.18%、83.17%、82.87%，其他镇及两区缺口较大，完成全年目标任务的压力较大。六是财政平衡困难。年初财政支出预算本身就是一个缺口预算，加之收入短收影响资金4000多万元；保障扩大内需等重点工程配套支出6000万元；义务教育绩效工资兑现6050万元；离休干部房补700万元；发放乡镇企业退休职工生活补助金市财政补助2000万元等等。这些因素使得财政资金调度非常困难，为保证工资及正常运转，财政预算内已向省财政超调2.3亿元资金。同时，以上支出年初没有预算或者预算安排不足，再加上国地税收入短收较多，今年财政平衡将十分困难。

二、市本级财政预算调整方案

市十三届人大一次会议批准的2009年财政预算，在执行过程中发生了一些变化。财政收入方面，年初考虑到金融危机的影响，确定的收入增幅偏低，加之盐城市政府重新明确收入任务，市委、市政府提出高目标追求；同时考虑部分增收因素，因此，财政收入预算需要作相应调整。财政支出方面，教育等刚性增支因素影响财政支出预算的实施；收入缺口较大，列收列支的国资经营收益、行政性收费增加，支出要作相应调整。为了更好地完成今年的财政收支任务，需要对年初的全市财政收入预算及市本级财政收支预算进行调整，调整方案如下：

1、财政收入预算。年初市人代会批准的全市财政总收入预算为188000万元（不含基金），考虑到在预算执行过程中，国税增值税短收因素，建议调整后的全市财政总收入预算为206400万元（不含基金），比年初预算增加18400万元。年初全市一般收入预算为115000万元，调整后的全市一般收入预算为130000万元，比年初预算增加15000万元。年初市人代会批准的市本级财政总收入预算为93660万元（不含基金），调整后的市本级财政总收入预算为112060万元（不含基金），比年初预算增加18400万元。年初市本级一般收入预算为68800万元，调整后的市本级财政一般收入预算为80205万元，比年初预算增加11405万元。

2、财政支出预算。年初市人代会批准的市本级财政一般支出预算为125282万元，预算执行过程中，新增刚性支出 23490万元，主要项目是： 1、教育专项支出4850万元。根据国家、省出台的义务教育教师绩效工资的文件规定，增支达6050万元，除动用上级补助1200万元外，仍有4850万元需要调整追加支出预算。2、新增地方配套资金840万元。中棉紫光、丰东公司科技成果转化各200万元、270万元，丰港生化污水处理270万元，农技中心标准粮田100万元。3、国资经营收益、行政性收费支出17800万元。由于收入缺口较大，列收列支的国资经营收益增加较多，相应增加支出15000万元，行政性收费相应增加支出2800万元，上述增支因素需要调整预算，调整后的市本级支出预算为148772万元，比年初预算增加23490万元。另外为实施好积极的财政政策，增强地方配套资金和扩大政府投资的能力，经省政府批准，核定分配大丰市地方债券（财力性转移收入）3500万元，用于我市扩大内需配套资金支出。根据江苏省财政厅关于转贷2009年地方政府债券有关问题的通知（苏财预[2009]28号）文件精神，地方政府债券收支报市人大常委会批准，我市地方债券资金具体安排项目如下：1、人民医院病房大楼700万元；2、南阳、草庙、新丰乡镇卫生院病房楼建设各50万元，共150万元；3、垃圾填埋场1000万元；4、新增农村公路改造500万元；5、竹港闸下移工程500万元；6、农村饮用水安全工程650万元。

3、财政平衡情况。年初人代会批准的财政收支预算，市本级当年收支相抵，财力缺口8500万元。本次预算调整，市本级增加一般预算收入11405万元，相应增加部分财力，加上省分税制财政体制调整新增部分转移补助，增加的财力与新增支出基本持平。因此调整后的市本级财政预算，当年收支相抵，财力缺口为8900万元，对这一缺口，通过调减压缩支出、调入预算外资金等途径来弥补解决，通过多方面的努力，最终确保市本级当年收支平衡。

三、最后一个多月的工作冲刺措施

今年还有一个多月的时间，距完成全年一般预算收入目标还相差27908万元，差距较大，加之面临严峻的宏观经济形势，完成全年收入任务压力超常，必须采取切实有效措施，进一步落实征收责任，加大组织征收力度，确保全年目标任务的完成，下一步着重抓好以下几方面工作：

1、分解细化目标。认真分析1-10月份财政收入形势，排缺口，找差距，做好财政收入任务的细化分解落实工作。各征收部门将严格按照目标落实到税种、落实到企业、落实到责任人，算好时间账、任务账、进度账，把收入目标进一步排细夯实，采取切实有效的征管措施，排出完成时间进度表，做到目标明确、要求明确、责任明确，以任务加压力，以压力促征收，确保收入任务完成。

 2、突出征收重点。突出重点部门，开发区一般预算收入勇当全市第一，港区完成一般预算收入3.2亿元，大中勇当盐阜第一镇；新丰、西团、南阳三镇财政总收入超亿元；大桥、小海、方强三镇一般预算收入超千万。突出重点企业，40家规模企业家家服务到位，解决实际困难，做到满负荷生产，力争多挑重担、多作贡献。突出重点税种，增值税争取完成年初预算任务，营业税力求赶上周边先进县（市），所得税确保取得新突破。

    3、创新征管方式。国税部门强势推进增值税行业税负达标，对不同行业下达所得税最低贡献率，提高所得税贡献率。地税部门突出重点行业、重点税种、重点税源，推行精细化征管；整顿和规范税收秩序，强化大要案、有影响案件、上级交办案件和偷税案件的查处力度；开展服务业、娱乐业、建筑安装业、金融保险业和部分高收入行业的专项检查；强化对长期负申报、零申报，微利经营、跳跃式盈亏、长亏不倒企业的检查。财政部门突出契税、耕地占用税的征管，同时不放松非税收入的组织征收。

    4、拓展增收空间。积极扩大生产企业自营出口，做大做强已开展业务的自营出口企业，引导、推动小规模工业企业委托代理出口，实行主管部门专人帮助代办服务制度。大力发展总部经济，协调好关联企业的税收，扩大税源基础，积极运用政策，确保再生资源税收征管。鼓励招商增税，制定出台新增税收奖励办法，加大企业发展的支持力度。同时，坚持依法纳税，保护和监控税源，强化税收征管，维护企业税负公平。

5、科学统筹支出。为了缓解调度资金压力，顺利实现全市财政收支平衡。根据预算安排，将保工资放在首位，确保扩大内需、社会保障等民生重点支出，压缩调减一般预算支出，根据项目和工程进度结转部分支出，科学化、精细化统筹安排财政支出。

6、严格考核奖惩。按照市委、市政府落实的财政收入目标任务，进一步调整和完善财政收入考核机制，细化考核目标，跟踪督查问效，坚决做到奖惩兑现，奖罚分明，不打和牌，促进各征收部门、各镇及两区加快完成收入目标任务。

主任、副主任、各位委员，完成今年的财政收入目标，责任重、压力大，我们有信心、有决心，在市委的正确领导下，在市人大的关心支持下，克服困难、扎实工作，确保完成全年财政目标任务。