—2013年7月25日在市十四届人大常委会第11次会议上

市人大财经工委主任   夏  寅

一、预算执行情况

2012年，市十四届人民代表大会第一次会议审议批准的市本级财政总收入预算（含基金收入，下同）为614202万元，其中：公共财政预算收入为243800万元，市本级公共财政支出预算为383665万元。在预算执行过程中，由于省下达专款、上年结转等因素，市本级全年公共财政支出预算调整为528709万元。2012年市本级实际完成财政总收入777669万元，完成预算的126.6%，比上年增收98294万元，同比增长14.5%，其中：公共财政预算收入完成253285万元，完成预算的103.89%，同比增长30.71%；实现公共财政预算支出468366万元，占调整预算的88.59%，同比增长28.52%。通过争取省专项补助、体制财力分成、调入资金等方式，基本实现了当年财政收支平衡。市本级2012年年末滚存结余60380万元，其中净结余104万元。

刚才，我们听取了市财政局局长卞松岭同志受市政府委托所作的《关于2012年市本级财政决算的报告（草案）》和市审计局局长孙志强同志受市政府委托所作的《关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，经过会前的调查和审查，我们认为，2012年，市政府以科学发展观为指导，坚决贯彻中央、省和盐城市确定的各项方针政策，认真落实市十四届人大一次会议决议精神，发挥财政职能作用，狠抓财政收入征管，调整优化支出结构，扎实推进财政改革，加强财政管理监督，实现了财政收入的稳定增长，保证了财政的正常运转，促进了我市经济和社会事业的持续发展。在预算执行、组织收入、支出安排的过程中，市财政部门认真落实各项财税政策，积极采取措施，进一步改进和加强预算管理与财政监督，较好地完成了人代会批准的预算；国税和地税部门创新管理方式和工作机制，服务水平进一步提升；市审计局克服了人手少、时间紧、任务重的困难，忠实履行法定职责，对2012年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了认真审计，审计工作报告对预算执行情况予以了充分肯定，并对预算执行过程中发现的一些问题提出了积极的意见和建议。

审查情况表明，2012年市本级财政预算执行总体是好的，决算情况是实事求是的，为此，建议本次常委会同意市审计局孙志强局长所作的《关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，同意市财政局卞松岭局长所作的《关于2012年市本级财政决算的报告(草案)》，批准2012年度市本级财政决算。市政府相关部门对审计工作报告反映的问题，要认真分析原因，切实依法整改，维护财经纪律和预算执行的严肃性，并将整改情况于11月份书面向市人大常委会报告。

二、困难和问题

根据对2012年市本级预算执行情况的调查和对2012年市本级财政决算的审查，以及今年上半年预算执行情况的调查来看，在肯定成绩的同时，我们也应当看到，我市的财税工作中还存在着一些困难和问题，主要税种税收收入占公共财政预算收入比重仍然偏低，税收质量有待进一步提高；财税增收的基础还不够扎实，面广量大的中小企业对税收增长贡献乏力；镇级财政实力还不强，收支矛盾比较突出；刚性支出增加较多，财政平衡难度加大；财政资金使用效益还有待进一步提高；少数部门及单位预算执行还不够严肃，财政监管需要进一步强化等等。

三、几点建议

根据市十四届人大常委会第17次主任会议意见，为进一步加强预算监督管理，做好下半年的财税工作，促进我市财政经济健康稳定发展，我们有如下几点建议：

（一）大力培植税源经济，着力做大财政蛋糕。要充分发挥财政资金导向作用，大力培植和扶持规模企业和产业集群的发展，提高企业对财政的贡献率；要用足用好用活财税政策，积极支持项目建设，支持企业技改和科技创新；要强化考核，加快在建项目的建设速度，促进竣工项目及早投产达效；要以优化财源结构为目标，紧扣产业创新，加大发展性投入，鼓励培植税源经济，促进经济结构调整和产业转型升级，不断增强经济发展活力和后劲；要努力提高现代服务业对地方税收的贡献份额，突破生产性服务业，提升生活性服务业，壮大地方收入的税源和财源；要加快集镇“两化”建设，加快项目落户，推进房地产开发，努力壮大镇级财力。

（二）强化税源结构分析，努力提高收入质量。调查情况表明，2012年，全市共完成税收收入308524万元，占公共财政预算收入400066万元的77.12%，分别比盐城县（市）和全省平均水平低1.97个百分点和4.48个百分点，其中，增值税、营业税、企业所得税、个人所得税占公共财政预算收入的比重，均低于盐城和全省的平均水平。从地税的角度看，支撑我市地方税收高增幅运行的动力主要是来自于在沿海大开发、大招商战略带动下的大量的基建设施项目带来的建筑业税收，建筑业属一次性税源，对此依赖过大。从国税的角度看，我市工业开票销售的增加还没有能完全反映到税收上来，今年上半年我市工业企业开票销售216.6亿元，总量在盐城排名第1，其中销售超5000万元的企业有65户，但65户企业中有30户沿未在国税实现税收。因此，在数量上全面完成财税收入目标任务的同时，要强化收入质量结构的分析，着眼长远，加大对面广量大的中小企业，特别是税源大户的扶持力度，夯实基础，努力提高税收占整个财政收入的比重，实现可用财力的最大化。

（三）切实强化预算管理，提高财政资金使用效益。要与时俱进，增强预算编制的科学性和预见性，提高编制质量。认真贯彻落实十八大以来的一系列规定，严格控制“三公”经费支出，进一步严肃财经纪律，从健全制度入手，努力提高财政资金的使用效益，坚持财政管理与财政监督的有机结合，聚财和理财相结合，细化支出管理，将财政监督贯穿于财政资金运行的各个环节，强化财政性资金管理、使用的跟踪监督、绩效考评，确保资金管理安全、使用规范。通过科学统筹安排，在保工资、保运转、保民生等重点支出的前提下，确保全年财政收支的平衡。

（四）加大财政监管力度，积极防范债务风险。要加强国有资产管理，提高政府债务管理水平，强化对政府融资平台的监管，积极防范财政债务风险，确保资金运转安全有效。对通过融资平台的各项举债，要规范其操作程序，摸清底数，包括负债建设项目、投资规模和范畴及本息偿还计划等，都应置于财政部门的监控之下。与此同时，对镇级债务也要做到心中有数，适时管控。