2021年上半年，区审计局根据《中华人民共和国审计法》的规定，对2020年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：2020年，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委、区政府的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，沉着有力应对疫情防控和经济社会发展双重“大考”，书写了高质量发展和高水平全面建成小康社会的“大丰答卷”。

积极应对疫情影响，精准施策扶持经济发展。

积极筹措资金保障疫情防控，安排疫情防控支出8003.62万元，落实税费优惠236784万元，增加融资担保注册资金4000万元，提供融资担保和过桥资金129881.30万元，发放“苏微贷”“小微创业贷”34010万元，拨付高质量发展项目资金26985.72万元，安排镇级招商引资等奖补资金8055万元。

突出公共财政导向，保障民生事业健康发展。

2020年全区实现民生支出351409.46万元，其中：安排交通重点工程等建设资金296500万元，拨付“教育惠民四项工程”等建设资金12394万元，拨付居民免费体检资金6246.52万元、投入基本公共卫生服务补助5502.38万元，投入高标准农田和现代高效农业建设资金15472万元、重点水利工程建设资金15294.56万元。

持续深化改革创新，不断提升质效管理水平。

建立健全预算绩效管理制度，深化绩效评价管理；推进全区公务卡结算改革；提高资产信息化管理水平，推广使用“资产云”管理系统；完善国有资产监管体制，制定区属国有企业投资监督管理等制度，进一步规范了区属国有企业投资管理行为。

高度重视审计整改，不断完善相关规章制度。

相关部门和单位持续开展整改、加强管理、完善制度。上年度审计查出的问题除个别问题外都已整改到位，制定完善相关规章制度31项。

一、区本级财政预算管理审计情况

重点审计了区财政局具体组织区本级预算执行和区本级决算草案编制情况。从审计情况看，区财政局强化预算执行，深化财政改革，支持疫情防控和经济社会发展，财政预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

（一）区本级财政资金保障压力进一步加大。一是区本级一般公共预算平衡缺口较大；二是区本级财政资金被占用。

（二）预算管理有待进一步加强。一是预算支出结转规模较大；二是部分项目预算执行较慢；三是部分专项资金预算执行率低；四是往来资金长期挂账未清理。

（三）预算绩效管理工作需进一步完善。一是政府性基金项目支出未实施绩效评价；二是未完成项目支出绩效评价计划。

二、“两区”预算执行审计情况

重点审计了港区管委会、开发区管委会2020年度预算执行和其他财政收支情况，延伸调查了港区海城公司和开发区恒瑞公司2家国有企业的财务收支情况。发现的主要问题：

（一）决算数据不真实。个别单位决算报表少反映“三公”经费支出。

（二）预算收支执行不规范。一是房租收入未及时收取；二是招商引资补贴较多；三是未严格履行协议，造成国有资金损失及风险；四是违规长期租用车辆；五是违规发放交通定额补助；六是资产采购不规范。

（三）资金管理有待完善。一是违规借出资金；二是未及时拨付专项资金。

（四）投资建设监管不到位。一是未经批准对外投资；二是未按协议约定收回投资；三是未按协议履行投资监管职责；四是未严格履行合同条款。

（五）债务管控不到位。一是未及时清理高成本融资债务；二是部分融资未经备案审批；三是债务核算管理不到位。

（六）资产出租管理有待改进。一是未经公开招标出租土地使用权；二是未签订合同出租土地使用权；三是未按期收回出租鱼塘；四是固定资产未及时入账；五是借出资产管理混乱。

（七）财政财务管理不规范。一是未及时核算收入；二是支出核算不规范；三是往来管理不规范。

三、区本级部门预算执行审计情况

按照全覆盖的要求，审计对全区纳入会计集中核算的所有一、二级预算单位2020年部门预算支出电子数据进行了全覆盖、全流程分析，在对2个部门的预算执行情况进行重点审计的基础上，根据数据分析结果，另外抽查了19个单位的相关事项。从审计结果看，相关部门单位2020年度预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

（一）预、决算编制有待进一步加强。一是个别单位预算编制不准确；二是个别单位决算编制不真实。

（二）预算收支管理不规范。一是个别单位滞留财政收入未上缴；二是个别单位未及时征收收入；三是个别单位违规在所属单位报支费用；四是个别单位预算执行率不高；五是7个部门单位超预算采购。

（三）财政财务管理不够完善。一是个别单位未及时解缴收入；二是个别单位支出票据不合规；三是个别单位往来未及时清理；四是个别单位房产租赁收入未按规定申报纳税；五是个别单位业务核算不规范。

（四）信息系统安全有待加强。个别单位未开展网络安全应急演练，也未对社会保险信息管理系统开展等级保护定级、备案和测评工作。

四、专项资金审计情况

（一）绿化养护管理专项审计调查情况。审计抽查的4个单位不同程度存在管理制度执行不力、养护服务不到位，养护成效监管缺位等问题。一是未全面实施绿化养护监督管理；二是绿化养护监管缺失加大国有资产流失风险；三是购买绿化养护服务程序不规范；四是部分绿化养护管理不到位。

（二）政府债券发行使用审计情况。因3个项目工程建设进度缓慢或未达合同约定付款条件，部分债券资金滞留，暂未拨付。

（三）战略性新兴产业发展专项资金审计情况。相关主管部门对项目申报资料审核把关不严，导致个别企业多享受补助，资金现已退还。

五、重点工程审计情况

2020年，区审计局共完成固定资产投资审计项目100个，工程决（结）算总价270240.30万元，审计核减工程造价45827.99万元，促进相关单位追回超付资金21.55万元、收回应收资金31.16万元，合计节约财政资金45880.70万元。发现的主要问题：

（一）部分项目招标投标管理不规范。一是少数项目未按规定公开招标；二是个别建设单位未严格审查招标清单。

（二）建设单位工程管理不到位。一是个别项目未按设计施工；二是个别项目未履行设计变更手续；三是部分项目未严格履行建设程序；四是个别项目组织不规范；五是个别项目未按约定收退保证金；六是个别项目财务管理不规范。

六、审计建议

（一）提升财政支出保障能力。多措并举应对收支平衡挑战压力，继续大力压减一般性支出；相关单位要量力而行，依法依规实施对民企补贴；硬化支出预算执行约束，严控预算追加事项，将更多资金用于民生领域；坚持底线思维，严格债务管控，防范化解债务风险，增强绩效意识，坚持花钱必问效、无效必问责；把大力培植财源作为重要抓手，充分利用产业发展财政政策，促进稳投资、补短板，夯实经济发展基础。

（二）强化预算执行管理。完善全口径预算管理，提高预算编制的科学性、准确性、合理性；严格执行年度预算，依法规范预算调整，增强预算约束力和严肃性，严禁无预算、超预算支出，确保预算收支平衡，防范预算赤字风险；规范决算草案编制，真实、准确反映预算执行情况；加强对非税收入征缴情况的实时监管，做到应缴尽缴。

（三）强化财政资金统筹统管力度。坚持分类盘活、规范管理的原则，建立健全存量资金定期清理机制，进一步统筹盘活存量资金;优化支出结构，落实资金使用责任，加快推进项目实施，加大督查和绩效考评力度；提高预算支出执行水平，督促相关部门加快项目建设，尽快形成实际支出、有效支出，控制结转支出，切实压缩财政沉淀资金规模,促进提高财政资金使用效益。

（四）提升养护资金使用绩效。全面梳理绿化养护内控管理制度建设方面存在的漏洞与风险，规范绿化养护工程招投标程序，加强绿化养护服务的精准管理、绿化养护成果的考核、资金支付审查、监督责任落实与追究等环节管控；健全绿化养护管理模式，完善绿化养护内部控制管理制度，强化制度执行管理，保障资金安全使用，提升绿化养护资金使用绩效。